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广东省注册会计师协会约谈工作规则

                                 第一章 总 则
第一条 为了强化行业自律监管机制,帮助会员提高执业 质量及防范执业风险,广东省注册会计师协会(以下简称省注协)实施约谈工作并制定本规则。
第二条 约谈方式分为当面约谈、书面约谈。省注协按照本规则实施约谈工作。
第三条 省注协根据需要可安排市注协代为实施约谈工作。 市注协代为实施约谈工作时应当按照本规则的要求进行。
                                 第二章 适用范围及参加人
第四条 会员有下列情形之一的,省注协可以约谈事务所主任会计师、股东或合伙人、相关注册会计师:
(一)涉嫌违反法律、法规;
(二)涉嫌违反执业准则、职业道德;
(三)违反会员管理规定、制度;
(四)有投诉举报的;
(五)其他有必要约谈的情形。
第五条 约谈参加人包括协会工作人员、约谈对象及其他参加人员。
第六条 当面约谈工作至少有 2 名协会工作人员参加,其 中 1 人为主谈人,并安排专人对约谈内容予以记录。
第七条 省注协根据需要可安排专家参加约谈工作。
第八条 省注协根据需要可会同其他有关单位共同开展约谈工作。
第九条 约谈对象确因特殊情况不能参加当面约谈的,省注协应要求其提交书面请假函;对无故拒绝、推脱者,省注协应记录在案并予以列入黑名单处理。
                                    第三章 约谈工作程序与内容
第十条 省注协安排当面约谈时,应将谈话时间、地点、要求等以书面形式至少提前 1 个工作日通知约谈对象。
第十一条 当面约谈工作按照以下程序进行:
(一)主谈人向约谈对象说明约谈的原因和目的,并向约谈对象说明其存在的问题及性质。
(二) 主谈人请约谈对象就其存在的问题进行陈述和说明。
(三)主谈人向约谈对象提出整改意见或工作要求,并予以警示、批评、教育。
(四)主谈人请约谈对象就其存在的问题和今后工作进行表态。
第十二条 记录人对约谈全程进行记录。约谈结束时,由约谈参加人对约谈笔录进行复核,并由约谈对象在约谈笔录上签名确认。约谈对象可以据实对约谈笔录提出修改建议,经同意后,由记录人进行修改。 省注协应将约谈笔录归档保存。
第十三条 书面约谈以发函形式进行,需指出约谈对象存在的问题及性质,提出整改意见或工作要求,并予以警示、批评、教育。
                                     第四章 附 则
第十四条 本规则由省注协秘书处解释。
第十五条 本规则自印发之日起执行。

                                                      省注协综合部
                                               2016 年 7 月 11 日印发

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